biditax.vn

Trả lời

Phòng Tuyên truyền Hỗ trợ  -  pttht.cucthuebdi@gmail.com | 03.04.2024 04:02

1- Về chi phí được trừ đối với thuế GTGT không được trừ
Căn cứ khoản 9 điều 14 TT 219/2013/TT-BTC
"9. Số thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ, cơ sở kinh doanh được hạch toán vào chi phí để tính thuế thu nhập doanh nghiệp hoặc tính vào nguyên giá của tài sản cố định, trừ số thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ mua vào từng lần có giá trị từ hai mươi triệu đồng trở lên không có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt."

Căn cứ quy định nêu trên, số thuế GTGT đầu vào của hoạt động sản xuất thức ăn gia súc được tính vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN.

2- Về kê khai tờ khai GTGT:
[23] Giá trị và thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ mua vào: kê khai Tổng giá trị chưa thuế của HHDV đầu vào theo hóa đơn
[24] Giá trị và thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ mua vào: kê khai Tổng thuế GTGT của HHDV đầu vào theo hóa đơn
[25] Thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ mua vào được khấu trừ kỳ này: kê khai số thuế GTGT được khấu trừ (Số thuế GTGT đầu vào phân bổ cho hoạt động sản xuất hàng hóa, dịch vụ chịu thuế và không bao gồm thuế GTGT đầu vào phân bổ cho của hàng hóa, dịch vụ không chịu thuế)