biditax.vn

kê khai, tính nộp thuế GTGT

26.09.2023

  CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ AN PHÁT 
  MST: 4101148296                    
Trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh, Công ty chúng tôi có phát sinh một số vướng mắc sau:
1/ Về xuất hóa đơn và kê khai, tính nộp thuế GTGT:
Trong năm 2023, Công ty chúng tôi có ký kết hợp đồng gia công hàng may mặc xuất khẩu cho khách hàng ở nước ngoài. Trong quá trình sản xuất, do chưa quen gia công với mặc hàng sản phẩm mới nên Công ty có phát sinh việc tăng ca (làm thêm ngoài giờ) của người lao động. Công ty có đề xuất xin khách hàng nước ngoài hỗ trợ một phần chi phí tăng ca và khách hàng nước ngoài đã đồng ý chuyển khoản hỗ trợ số tiền trên. Công ty chúng tôi đã nhận được khoản tiền hỗ trợ và hạch toán vào khoản thu nhập khác tại đơn vị.
Xin hỏi, đối với khoản thu nhập hỗ trợ trên, Công ty chúng tôi có phải xuất hóa đơn và kê khai, tính nộp thuế GTGT không?
2/ Về kê khai khấu trừ và hạch toán vào chi phí đối với hoạt động xây dựng Sân bóng đá:
Công ty chúng tôi có xây khu thể thao và các thiết bị, trong đó có Sân bóng đá trong khu vực sản xuất, kinh doanh để người lao động làm việc tại doanh nghiệp ngoài thời gian làm việc có thể tập luyện thể thao, nâng cao sức khỏe hàng ngày, nhằm phục vụ cho việc sản xuất kinh doanh tại Công ty được tốt hơn. Công ty đã hạch toán tài sản cố định và tính khấu hao đối với tài sản trên.  
Xin hỏi, Thuế GTGT đầu vào của hạng mục Xây dựng Sân Bóng đá trên có được kê khai khấu trừ thuế GTGT đầu vào không? Chi phí khấu hao sân bóng đá có được trừ khi tính thuế TNDN không? Trường hợp không được kê khai khấu trừ thuế GTGT đối với hạng mục xây dựng trên thì số thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ có được đưa vào chi phí khi tính thuế TNDN không?
Rất mong nhận được sự hướng dẫn và phản hồi sớm của Quý Cục Thuế để Công ty kê khai thuế và hạch toán theo đúng quy định.
Xin chân thành cảm ơn!

File đính kèm: 1695721005_cong van.pdf