HÀNH VI & THỦ ĐOẠN MUA, BÁN HÓA ĐƠN CỦA 04 DOANH NGHIỆP TẠI THỊ XÃ AN NHƠN

Thứ ba - 20/12/2022 22:06 1.545 0
TÓM TẮT HÀNH VI & THỦ ĐOẠN MUA, BÁN HÓA ĐƠN CỦA 04 DOANH NGHIỆP TẠI THỊ XÃ AN NHƠN
HÀNH VI & THỦ ĐOẠN MUA, BÁN HÓA ĐƠN  CỦA 04 DOANH NGHIỆP TẠI THỊ XÃ AN NHƠN
HÀNH VI & THỦ ĐOẠN MUA, BÁN HÓA ĐƠN CỦA 04 DOANH NGHIỆP TẠI THỊ XÃ AN NHƠN
         
          Thông qua công tác giám sát tình hình sử dụng hóa đơn của doanh nghiệp, Chi cục Thuế thị xã An Nhơn đã phát hiện và chuyển hồ sơ sang Cơ quan Công an để điều tra xử lý đối với hành vi mua bán hóa đơn của các doanh nghiệp:
- Công ty TNHH Xây dựng thương mại tổng hợp Gia Phú, mã số thuế: 4101502187, địa chỉ: khu vực Tân Hòa, phường Nhơn Hòa, thị xã An Nhơn;
- Công ty TNHH xây dựng thương mại tổng hợp Hưng Phát, mã số thuế: 4101542101, địa chỉ: 140 Yết Kiêu, phường Nhơn Hòa, thị xã An Nhơn;
- Công ty TNHH sản xuất thương mại tổng hợp Hà Văn, mã số thuế: 4101469980, địa chỉ: 32 Nguyễn Nhạc, phường Đập Đá, thị xã An Nhơn;
- Riêng Công ty TNHH Laf Việt nam, mã số thuế 4101543553, địa chỉ: 13 Lê Văn Hưng, phường Nhơn Thành, thị xã An Nhơn, Chi cục đang tiếp tục xác minh, phân tích hồ sơ kê khai thuế để củng cố hồ sơ chuyển Cơ quan Công an.
Tóm tắt hành vi và thủ đoạn mà các doanh nghiệp nêu trên đã sử dụng trong quá trình thực hiện hành vi vi phạm pháp luật về thuế và hóa đơn.
- Người đại diện pháp luật (Giám đốc) không phải là người tại địa phương;
- Hóa đơn mua vào là của các doanh nghiệp tại thành phố Hồ Chí Minh, Đà Nẵng đã bỏ trốn, đã giải thể hoặc tạm ngưng kinh doanh;
- Mặt hàng ghi trên hóa đơn: đá, cát, sỏi, nhân công, vận chuyển, sắn lát, ngô;
- Về chi phí vận chuyển có hóa đơn đầu vào thuê xe, mua xăng dầu nhưng không chứng minh được cụ thể thời gian vận chuyển, quãng đường, tài xế, đặc biệt là không phát sinh chi phí qua các Trạm BOT.
- Để đủ điều kiện khấu trừ thuế GTGT và tính vào chi phí được trừ đối với hóa đơn có tổng giá trị thanh toán trên 20 triệu đồng theo quy định, bắt buộc phải thanh toán qua Ngân hàng, các DN này thực hiện như sau:
+ Chỉ với một số tiền nhất định, bên mua thực hiện chuyển vào tài khoản bên bán, sau đó bên bán trả lại để bên mua nộp vào quỹ tiền mặt của chính bên mua, rồi lại tiếp tục chuyển khoản trả bên bán; hành vi này lặp đi lặp lại cho đến khi đã đủ số tiền ghi trên hóa đơn;
+ Đối tượng chính thực hiện hành vi nêu trên thường là Giám đốc hoặc Kế toán; cá biệt có trường hợp, đó là một cá nhân bất kỳ không có trong danh sách trả lương của DN.
- Một số trường hơp, do DN bán ra hoặc DN mua vào đã bỏ trốn dẫn đến bên mua, bên bán phải “treo” công nợ phải thu, công nợ phải trả kéo dài nhiều niên độ kế toán.
          Trên đây là một số hành vi thủ đoạn của các DN thành lập để chỉ mua, bán hóa đơn thu lợi bất chính, Cục Thuế tỉnh Bình Định thông báo để các doanh nghiệp biết và đề cao cảnh giác./.
 

Tổng số điểm của bài viết là: 1 trong 1 đánh giá

Xếp hạng: 1 - 1 phiếu bầu
Click để đánh giá bài viết
Thống kê truy cập
  • Đang truy cập10
  • Hôm nay1,681
  • Tháng hiện tại30,127
  • Tổng lượt truy cập1,178,621
Thăm dò ý kiến

Bạn có hài lòng với các dịch vụ công của ngành Thuế Bình Định?

Bạn đã không sử dụng Site, Bấm vào đây để duy trì trạng thái đăng nhập. Thời gian chờ: 60 giây